纳税人在经历了增值税留抵退税的程序后，或许会对填写申报表这一步感到困惑。今日我们将为您详细解读增值税留抵退税后的申报表填写事项。
您需要仔细核对《税务事项通知书》的相关信息。在税务机关准予留抵退税的同期，按照核准允许退还的增量留抵税额来冲减期末留抵税额。在填写《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》时，您需要关注第22栏上期留抵税额退税”。
接下来，我们将重点介绍填报申请表的注意事项：
退税企业类型： 按照2022年14公告规定的企业划型标准填写，确保所选类型与企业实际相符。
营业收入： 填写2021年全年增值税销售额。
资产总额： 填写2021年度资产总额。计算方式包括计算每个季度的平均数，然后将四个季度平均数相加除以4。
申请退还项目： 存量、增量栏次必须勾选。符合条件的企业可同时勾选存量和增量，一次性提交申请。
17、18、19行填写： 分别是本期申请退还的期末留抵税额、其中本期申请退还的存量留抵税额、本期申请退还的增量留抵税额，请准确计算并填写。
进项构成比例： 若进项构成比例不是100%，需按实际情况填写：留抵税额×进项构成比例。
出口企业适用免抵退办法： 请确保已先办理免抵退税，符合留抵退税条件后再进行申请。
界面提示错误： 若系统提示不符合增量留抵退税条件，请确认是否进错退税模块，需通过【增值税制度性留抵退税】模块进入。
以上是增值税留抵退税后申报表填写的注意事项，希望对您的申报流程有所帮助。
在进行增值税留抵退税的过程中，精确而认真地填写申报表是确保顺利完成申请流程的关键步骤。以下是更进一步的注意事项：
电子税务局进入申请模块： 如果系统提示没有退税账户，可能是因为您的存款账户信息中未勾选一般退税账户标识”为是”。请前往【存款账户账号报告】，仔细勾选相应标识。
留抵退税账户备案信息： 确认存款账户信息是否备案，以确保留抵退税的顺利进行。如无一般退税账户标识”为是”的备案信息，请及时进行补充。
这些建议的目的在于帮助您准确填写申报表，确保您的留抵退税申请能够在税务机关中得以迅速处理。在整个申请过程中，保持对相关文件的认真核对，有助于减少可能的错误或滞后。在如此繁琐的税务程序中，认真和仔细是确保一切顺利进行的不可或缺的品质。
请牢记以上注意事项，以确保您的增值税留抵退税流程顺利无阻。祝您成功完成留抵退税的申请。
